通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則

　　為規(guī)范通過境內(nèi)銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，制定了通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則，下面是細則的詳細內(nèi)容，歡迎大家閱讀與收藏。

　　通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范通過境內(nèi)銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，制定本實施細則。

　　第二條 境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收付款時，應通過經(jīng)辦銀行進行國際收支統(tǒng)計申報。

　　第三條 境內(nèi)銀行應督促和指導境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民辦理申報，履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計申報相關信息等職責，確保申報數(shù)據(jù)的及時性、準確性和完整性。

　　第二章 申報原則

　　第一節(jié) 申報范圍和申報主體

　　第四條 涉外收付款是指境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民之間發(fā)生的收付款。其中，境內(nèi)居民個人通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民個人之間發(fā)生的人民幣收付款暫不申報。

　　涉外收付款具體包括：

　　1. 以信用證、托收、保函、匯款(電匯、信匯、票匯)等結算方式辦理的涉外收付款。

　　2. 通過境內(nèi)銀行向境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支付指令的涉外收付款。

　　3. 涉外收付款包括外匯和人民幣。

　　涉外收付款不包括由于匯路原因引起的跨境收支以及外幣現(xiàn)鈔存取。

　　第五條 根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，機構居民身份認定的主要依據(jù)是在中國境內(nèi)依法成立，個人居民身份認定的主要依據(jù)是在中國境內(nèi)居住一年以上(含一年)。實踐中按照身份證、永久居留證、護照等有效證件中的國籍來認定其是否為居民個人。

　　第六條 境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及與境內(nèi)非居民之間發(fā)生的收付款，由境內(nèi)居民進行國際收支統(tǒng)計申報。

　　境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，應由經(jīng)辦銀行按本實施細則規(guī)定的流程和要求代其進行國際收支統(tǒng)計申報，且無需填寫涉外收付紙質(zhì)憑證。

　　上述發(fā)生涉外收付款業(yè)務的境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民統(tǒng)稱申報主體。

　　除銀行自身非貨幣黃金進出口的涉外收付款應按照本實施細則進行國際收支統(tǒng)計申報外，銀行自身發(fā)生的其他涉外收付款不適用本實施細則。

　　第七條 涉外收付款的數(shù)據(jù)信息按照采集方式分為基礎信息和申報信息�；�礎信息是指必須從銀行自身計算機處理系統(tǒng)采集的涉外收付款信息，主要包括收/付(匯)款人名稱、組織機構代碼/個人身份證件號碼、收/付(匯)款幣種及金額等。申報信息是指申報主體通過銀行提供的紙質(zhì)憑證或電子單據(jù)，或國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)填寫的信息，主要包括付/收款人常駐國家(地區(qū))、國際收支交易編碼及交易附言等。基礎信息和申報信息的填報應按照金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范等有關規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條 對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的基礎信息，境內(nèi)銀行應按照本實施細則規(guī)定的流程和要求向國家外匯管理局報送，申報主體應配合境內(nèi)銀行進行數(shù)據(jù)報送。

　　對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的申報信息，申報主體應按照本實施細則、境內(nèi)銀行涉外收付憑證管理規(guī)定以及其他涉外收付款申報相關規(guī)定的要求填報，境內(nèi)銀行應按照本實施細則規(guī)定的流程和要求對申報信息進行審核和報送。對金額在等值5000美元以下(含5000美元)的對私涉外收付款，實行限額下免申報，即個人申報主體可免填涉外收付憑證(含紙質(zhì)憑證和電子單據(jù))中的申報信息，但境內(nèi)非居民個人通過境內(nèi)銀行從境外收到和對境外支付的款項除外。

　　第二節(jié) 申報方法和申報時間

　　第九條 申報主體應通過境內(nèi)銀行填寫《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款/承兌通知書》的紙質(zhì)憑證或者通過境內(nèi)銀行提供的電子單據(jù)辦理國際收支統(tǒng)計申報。發(fā)生涉外收入業(yè)務的機構申報主體，還可以通過國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)辦理涉外收入網(wǎng)上申報，選擇網(wǎng)上申報的機構申報主體仍可以通過紙質(zhì)申報或電子單據(jù)申報方式完成涉外收入申報。

　　涉外收付紙質(zhì)憑證的內(nèi)容和格式由國家外匯管理局負責統(tǒng)一制定、修改，由境內(nèi)銀行按照涉外收付憑證管理規(guī)定的要求備案后自行印制。

　　申報主體通過境內(nèi)銀行提供的電子單據(jù)或國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)進行國際收支統(tǒng)計申報，無須使用涉外收付紙質(zhì)憑證。

　　第十條 境內(nèi)銀行為申報主體提供電子單據(jù)辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務前，應按照涉外收付紙質(zhì)憑證的樣式和內(nèi)容以及數(shù)據(jù)采集規(guī)范等要求，設臵涉外收付款業(yè)務的電子單據(jù)界面及填報格式，使其至少包括國際收支統(tǒng)計申報所需的基礎信息和申報信息，如收/付(匯)款人名稱、收/付(匯)款幣種及金額、對方付/收款人常駐國家(地區(qū))、國際收支交易編碼及交易附言等。

　　境內(nèi)銀行應根據(jù)本實施細則制定電子單據(jù)申報的操作規(guī)范，明確國際收支統(tǒng)計申報號碼編制、基礎信息接口導入、申報信息的錄入/導入、信息審核和修改等內(nèi)容。境內(nèi)銀行應在電子單據(jù)申報方式中為申報主體提供國際收支統(tǒng)計申報相關的規(guī)定，如涉外收支交易分類及代碼的詳細要求和說明等。

　　第十一條 境內(nèi)銀行及申報主體應當妥善保管《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款/承兌通知書》各自留存聯(lián)和相關電子數(shù)據(jù)信息。境內(nèi)銀行應將紙質(zhì)《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款/承兌通知書》或者申報主體填寫或提供的相關電子數(shù)據(jù)信息保存至少24個月，保存期滿后可自行銷毀。國家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第十二條 發(fā)生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日或結匯中轉(zhuǎn)行結匯之日后五個工作日內(nèi)辦理該款項的申報。

　　發(fā)生涉外付款的申報主體，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的同時辦理該款項的申報。

　　第三章 申報流程

　　第一節(jié) 境內(nèi)銀行準備工作

　　第十三條 境內(nèi)銀行應按照國家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標準相關管理規(guī)定向國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)申領金融機構代碼和金融機構標識碼;根據(jù)國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)和金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范等有關規(guī)定，設計和開發(fā)其接口程序，申請上線，實現(xiàn)銀行自身計算機處理系統(tǒng)與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)連接和轉(zhuǎn)換。

　　外匯局應當按規(guī)定及時為金融機構辦理賦碼，協(xié)調(diào)銀行接口程序聯(lián)調(diào)，并在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(外匯局版)中為轄內(nèi)的境內(nèi)銀行及其分支機構進行國際收支申報業(yè)務的開通/關閉設臵等準備工作。

　　第二節(jié) 單位基本情況表

　　第十四條 機構申報主體在辦理涉外收付款的國際收支統(tǒng)計申報之前，應按照有關規(guī)定申領組織機構代碼或特殊機構代碼。

　　第十五條 機構申報主體在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點首次辦理涉外收付款業(yè)務時，應填寫《單位基本情況表》，同時向銀行提供《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》等證明文件。申報主體為外商投資企業(yè)的，還應當提供《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件。

　　第十六條 境內(nèi)銀行應按照國家外匯管理局規(guī)定的內(nèi)容和格式自行印制《單位基本情況表》一式兩聯(lián)(見附表)，提供給機構申報主體使用。

　　第十七條 境內(nèi)銀行應對申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機構提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件進行核對，核對有誤的退回申報主體修改;核對無誤的，銀行應于本工作日內(nèi)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)或通過銀行接口程序進行處理：

　　(一)對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)中已經(jīng)存在，并顯示為已經(jīng)通過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關鍵要素(包括組織機構代碼、機構名稱、住所/營業(yè)場所、常駐國家(地區(qū))、外方投資者國別(地區(qū))、經(jīng)濟類型、行業(yè)屬性、是否特殊經(jīng)濟區(qū)內(nèi)企業(yè))一致的，經(jīng)辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版);關鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應將申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)，同時將《單位基本情況表》、《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局，住所/營業(yè)場所所在地外匯局應于收到材料后的二個工作日內(nèi)進行修改。

　　(二)對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)中存在，但顯示為尚未經(jīng)過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關鍵要素一致的，經(jīng)辦銀行應將該申報主體的機構聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版);關鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應在核實后將該申報主體的《單位基本情況表》修改信息錄入/導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。

　　(三)對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)中不存在的，經(jīng)辦銀行應將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入/導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。

　　第十八條 申請通過國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)辦理涉外收入網(wǎng)上申報的機構申報主體應在《單位基本情況表》“申報方式”中選擇“開通網(wǎng)上申報”。經(jīng)辦銀行應登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)開通該機構的網(wǎng)上申報，并將系統(tǒng)自動生成的管理員用戶名、用戶初始密碼和生效日期等信息告知給該機構。

　　機構申報主體自開通網(wǎng)上申報的第二個工作日起可登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)修改管理員密碼，并創(chuàng)建企業(yè)操作員用戶辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。機構申報主體遺失其管理員密碼的，應向經(jīng)辦銀行申請重臵并恢復系統(tǒng)自動生成的初始密碼。

　　機構申報主體可向經(jīng)辦銀行申請關閉涉外收入網(wǎng)上申報業(yè)務，經(jīng)辦銀行應登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)關閉該機構的網(wǎng)上申報，自關閉網(wǎng)上申報的第二個工作日起，該機構不能通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。

　　第十九條 《單位基本情況表》關鍵要素發(fā)生變更的機構申報主體，應及時通知其中一家經(jīng)辦銀行，并提交本實施細則第十五條規(guī)定的材料。

　　經(jīng)辦銀行應對機構申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機構提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件進行核對，核對無誤后于本工作日內(nèi)將材料傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至該機構住所/營業(yè)場所所在地外匯局,住所/營業(yè)場所所在地外匯局應于收到材料后的二個工作日內(nèi)進行修改。

　　第二十條 銀行所在地外匯局應每日對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(外匯局版)中待核查的《單位基本情況表》進行核查，發(fā)現(xiàn)有誤，應在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(外匯局版)中直接進行修改。

　　外匯局發(fā)現(xiàn)已核查的《單位基本情況表》關鍵要素有誤，應通知該機構住所/營業(yè)場所所在地外匯局進行修改。

　　第二十一條 境內(nèi)銀行和外匯局應及時在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中對《單位基本情況表》非關鍵要素的變更進行修改。

　　第二十二條 機構申報主體因注銷、更換組織機構代碼而需要停用《單位基本情況表》時，應填寫《單位基本情況表》，勾選“單位基本情況表停用”，并由經(jīng)辦銀行向其所在地外匯局傳真或報送需停用的《單位基本情況表》。所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部(以下簡稱分局)負責將停用需求確認后匯總報國家外匯管理局。對于分局停用需求中住所/營業(yè)場所為其轄內(nèi)的機構，國家外匯管理局直接在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(外匯局版)中進行停用處理;對于分局停用需求中住所/營業(yè)場所不在其轄內(nèi)的機構，國家外匯管理局將該機構信息發(fā)至住所/營業(yè)場所所在地分局確認，并根據(jù)住所/營業(yè)場所所在地分局的意見進行停用或者不停用的處理。

　　第二十三條 境內(nèi)銀行和機構申報主體應妥善永久留存紙質(zhì)《單位基本情況表》原件、原件的電子掃描件或拍照件備查。

　　第三節(jié) 涉外收入申報

　　第二十四條 對于涉外收入申報業(yè)務，解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行應先向國家外匯管理局報送基礎信息，并通知申報主體辦理該款項的申報。

　　第二十五條 解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行在涉外收入款項解付/結匯之日(T)后的第一個工作日(T+1)中午12:00前，應將相應的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數(shù)據(jù)采集規(guī)范的要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。

　　第二十六條 不結匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項時，應將原始信息及時、準確、完整地逐筆傳送到解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應能夠表明該筆款項為境外款項。解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行收到該筆款項后按照本實施細則第二十五條的規(guī)定報送涉外收入基礎信息。

　　第二十七條 采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應按以下規(guī)定辦理：

　　福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務的境內(nèi)銀行應在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報。

　　福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，原始經(jīng)辦銀行應及時跟蹤境外到款情況;境內(nèi)受讓銀行應于收到境外款項的當日將收款日期、幣種、金額等信息通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦銀行收到通知后，應按通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內(nèi)通知申報主體辦理涉外收入申報。

　　第二十八條 通過紙質(zhì)憑證和電子單據(jù)方式進行涉外收入申報的流程：

　　(一) 解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行應在涉外收入款項解付/結匯之日，通知申報主體在五個工作日內(nèi)辦理涉外收入申報(通知內(nèi)容應包括其自身計算機處理系統(tǒng)自動產(chǎn)生的該筆涉外收入款項的申報號碼和該收款人應于何日前完成該筆涉外收入申報等相關信息)。

　　(二) 申報主體應在解付銀行為其解付后或結匯中轉(zhuǎn)行為其結匯后五個工作日內(nèi)，按《涉外收入申報單》的填報說明逐筆填寫《涉外收入申報單》紙質(zhì)憑證或電子單據(jù)，并交解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行。

　　(三) 解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應于本工作日內(nèi)對其進行審核，審核的主要內(nèi)容為：1.申報主體是否錯用了其他種類的憑證;2.申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容;3.申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務的相關內(nèi)容一致。

　　(四) 解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應于本工作日內(nèi)將《涉外收入申報單》退回申報主體，或者與申報主體核實后直接在原《涉外收入申報單》上進行修改(紙質(zhì)憑證須在修改處簽章)。

　　(五) 申報主體應于當日對解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行退回的《涉外收入申報單》進行核實。核實有誤，則對《涉外收入申報單》進行修改(紙質(zhì)憑證須在修改處簽章)，并及時退回經(jīng)辦銀行;核實無誤，則以書面或電子信息等形式說明原因并將《涉外收入申報單》一并及時返回經(jīng)辦銀行。

　　(六) 解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行審核無誤后，應于申報主體申報之日(T)后的第一個工作日 (T+1) 內(nèi)將申報信息錄入或?qū)�入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。對于紙質(zhì)《涉外收入申報單》，解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行應在“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存;“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

　　第二十九條 通過國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)進行涉外收入網(wǎng)上申報的流程：

　　(一)對于通過國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)辦理涉外收入申報的機構申報主體，國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)自動將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎信息發(fā)送到國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)。

　　(二)機構申報主體應在解付銀行為其解付后或結匯中轉(zhuǎn)行為其結匯之日后五個工作日內(nèi)，通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)完成涉外收入申報。

　　(三)解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行應在本工作日營業(yè)結束前對前一個工作日的網(wǎng)上涉外收入申報信息進行審核。審核的主要內(nèi)容為：1.申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容;2.申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務的相關內(nèi)容一致。

　　(四)對審核無誤的申報信息，解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行予以審核通過;對審核未通過的申報信息，解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行應在系統(tǒng)中標注原因，要求申報主體核實。申報主體應于下一工作日內(nèi)對未通過銀行審核的涉外收入申報信息進行核實，并在系統(tǒng)中對錯誤信息進行修改或?qū)�核實無誤的說明原因。

　　(五)申報主體發(fā)現(xiàn)所報送申報信息有誤時，應及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)修改該申報信息。

　　第三十條 通過境外匯路進行的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)，應由款項原始匯出銀行在SWIFT報文的52場填寫原始匯款行信息。對于不通過SWIFT系統(tǒng)的銀行，應比照SWIFT格式發(fā)送報文，將原始匯款行信息傳遞給境內(nèi)收款行。

　　第四節(jié) 涉外付款申報

　　第三十一條 申報主體以匯款或內(nèi)部轉(zhuǎn)賬方式通過境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務時，應當填寫紙質(zhì)《境外匯款申請書》或相應電子單據(jù);以信用證、保函、托收等匯款以外的結算方式辦理涉外付款業(yè)務時，應當填寫紙質(zhì)《對外付款/承兌通知書》或相應電子單據(jù)。電子單據(jù)申報比照紙質(zhì)申報的流程辦理。

　　第三十二條 對以信用證、保函、托收等匯款以外的結算方式辦理的涉外付款業(yè)務，境內(nèi)銀行收到境外來單后，填制《對外付款/承兌通知書》中應由銀行填寫的到單信息，并在第一聯(lián)“到單通知銀行/客戶留存聯(lián)”上簽章后，將相應聯(lián)次送達付款人。

　　申報主體收到《對外付款/承兌通知書》后，應將《對外付款/承兌通知書》各聯(lián)填寫完整，并加蓋印鑒后，按境內(nèi)銀行規(guī)定時間，返還境內(nèi)銀行辦理涉外付款手續(xù)。

　　第三十三條 境內(nèi)銀行收到申報主體填寫/提交的《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》后，應于本工作日內(nèi)對其進行審核，審核的主要內(nèi)容為：(一)申報主體是否錯用了其他種類的憑證;(二)申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容;(三)申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外付款業(yè)務的相關內(nèi)容一致。

　　審核有誤的，境內(nèi)銀行應與申報主體核實后修改或重新填寫。審核無誤的，境內(nèi)銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

　　第三十四條 境內(nèi)銀行應將其自身計算機處理系統(tǒng)自動生成的涉外付款的申報號碼填寫在《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的“銀行留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存;“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

　　第三十五條 境內(nèi)銀行應于涉外付款匯出之日(T)后的第一個工作日(T+1)中午12：00之前，將相應的涉外付款基礎信息按照國家外匯管理局數(shù)據(jù)采集規(guī)范要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)中導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。

　　第三十六條 對《境外匯款申請書》的申報信息，境內(nèi)銀行應在審核無誤后于款項匯出之日(T)后的第一個工作日(T+1)內(nèi)錄入/導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。

　　對《對外付款/承兌通知書》的申報信息，申報主體在境內(nèi)銀行規(guī)定的時間內(nèi)將《對外付款/承兌通知書》返還境內(nèi)銀行的，境內(nèi)銀行應在涉外付款之日(T)后的第一個工作日(T+1)內(nèi)將審核無誤的涉外付款申報信息錄入/導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。申報主體未在境內(nèi)銀行規(guī)定的時間內(nèi)將《對外付款/承兌通知書》返還銀行的，申報主體應于境內(nèi)銀行按慣例付款后五個工作日內(nèi)進行申報，境內(nèi)銀行應在申報當日內(nèi)將審核無誤的涉外付款申報信息錄入/導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。

　　第五節(jié) 申報數(shù)據(jù)的修改處理

　　第三十七條 境內(nèi)銀行發(fā)現(xiàn)所報送的基礎信息有誤時，應在銀行自身計算機處理系統(tǒng)中修改后重新導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。

　　境內(nèi)銀行對基礎信息的修改如涉及收付款人的組織機構代碼、個人身份證件號碼或者對公/對私屬性的改變，境內(nèi)銀行應刪除原錯誤基礎信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。

　　境內(nèi)銀行對基礎信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時，應通知申報主體按原申報號碼重新申報，或者刪除原錯誤基礎信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。

　　第三十八條 通過紙質(zhì)憑證或電子單據(jù)方式申報的申報信息有誤時，境內(nèi)銀行應及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)進行修改。對于以錄入方式處理的申報信息，境內(nèi)銀行應在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)中憑申報主體修改后的申報信息直接進行修改;對于以接口導入方式處理的申報信息，銀行應憑申報主體修改后的申報信息在其自身計算機處理系統(tǒng)中修改后重新導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。

　　涉外收入網(wǎng)上申報的申報信息有誤時，申報主體應及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)修改該申報信息。

　　第三十九條 對于已經(jīng)申報的涉外收入或支出的錯匯款，經(jīng)辦銀行應當刪除該筆錯匯款項的申報數(shù)據(jù)，并在系統(tǒng)中說明刪除原因。

　　對于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報主體應當在《涉外收入申報單》或《境外匯款申請書》中勾選“退款”，退款的交易性質(zhì)應當與原涉外收付款的交易性質(zhì)相對應，如無相對應的交易編碼，則填寫所屬大類項目的其他項。

　　第六節(jié) 逾期未申報處理

　　第四十條 機構申報主體未在解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行為其涉外收入款項解付/結匯后的五個工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報情節(jié)嚴重的，經(jīng)辦銀行所在地分局應以書面形式對該機構申報主體實行“不申報、不解付”的特殊處理措施。

　　第四十一條 對于被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構申報主體，解付銀行/結匯中轉(zhuǎn)行和申報主體應當按以下規(guī)定辦理：

　　(一)經(jīng)辦銀行應當督促該機構首先逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項，并通知其應以紙質(zhì)申報方式完成其被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。

　　(二)申報主體應通過紙質(zhì)申報、電子單據(jù)申報或網(wǎng)上申報方式補報此前未按期申報的涉外收入款項，履行補報義務后應向分局申請簽發(fā)補報確認書。

　　(三)申報主體應當以紙質(zhì)申報方式完成被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。經(jīng)辦銀行審核無誤后，憑申報主體提供的分局為其出具的補報確認書，方可為其辦理該筆新收款項的解付手續(xù)。

　　第四十二條 在特殊處理措施期滿，并確認該申報主體已經(jīng)補報其未按期申報的涉外收入款項后，分局應當以書面方式解除該機構的特殊處理措施。

　　第四十三條 分局應當根據(jù)轄內(nèi)申報業(yè)務情況制定對全轄機構申報主體執(zhí)行涉外收入“不申報、不解付”特殊處理措施的標準和程序，并報國家外匯管理局備案。

　　第四章 申報內(nèi)容要求

　　第四十四條 申報主體通過境內(nèi)銀行進行國際收支統(tǒng)計申報時，應按照境內(nèi)銀行涉外收付憑證管理規(guī)定以及相關業(yè)務要求辦理。

　　第四十五條 境內(nèi)銀行應確保其報送的涉外收付款數(shù)據(jù)信息與其自身會計以及業(yè)務系統(tǒng)的相關信息保持一致。

　　第四十六條 涉外收入款項的交易編碼原則上按照申報主體的資金來源性質(zhì)進行申報，涉外支付款項的交易編碼原則上按照申報主體的資金用途性質(zhì)進行申報;而對于境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收入/支付款項，應按照境外居民的資金來源/用途性質(zhì)進行申報。涉外收付款中的交易附言應當準確描述該交易性質(zhì)。

　　第四十七條 對于涉外收付款信息中對方付款人或收款人的國別，原則上應申報為該筆涉外收入或付款的對方付款人或收款人常駐的國家或地區(qū)。但是，對于境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，國別項應申報境外居民相應的境外賬戶開戶銀行所在國家或地區(qū)。對于境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，國別項應申報為境內(nèi)非居民的常駐國家或地區(qū)。

　　第四十八條 對申報主體通過境內(nèi)銀行從境外收到/對境外支付的款項，境內(nèi)銀行應當在基礎信息中的對方付款人/收款人名稱前添加“(JW)”字樣;對境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款，境內(nèi)銀行應當在基礎信息中的對方付款人/收款人名稱前添加“(JN)”字樣。其中，“(JW)”和“(JN)”均為半角大寫英文字符。

　　第五章 外匯局職責

　　第四十九條 國家外匯管理局負責組織、管理、指導、核查、考核和考評通過境內(nèi)銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報工作，統(tǒng)一管理和維護國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的系統(tǒng)參數(shù)、公共代碼、外匯局基本情況表、金融機構代碼表、金融機構基本情況表、單位基本情況表等數(shù)據(jù)，開通/關閉銀行網(wǎng)上申報功能等工作。

　　第五十條 國家外匯管理局分支局負責管理通過轄內(nèi)銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報日常工作，考核下級外匯局和所轄銀行的國際收支統(tǒng)計申報的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量，制定轄內(nèi)執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的標準和要求，建立和維護所轄金融機構基本情況表，核查所轄國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)，核查和修改轄內(nèi)單位基本情況表，根據(jù)轄內(nèi)銀行分支機構的申請開通/關閉其網(wǎng)上申報功能，為銀行管理員用戶進行密碼重臵等工作。

　　第六章 附 則

　　第五十一條 本實施細則有關國際收支統(tǒng)計申報用語解釋如下：

　　(一)境內(nèi)銀行，是指在中國境內(nèi)依法設立的，為申報主體辦理涉外收付款相關業(yè)務的銀行。

　　(二)解付銀行，是指收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶的銀行。

　　(三)結匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項并將收入款項結匯后直接劃轉(zhuǎn)到收款人其他銀行賬戶的銀行。

　　(四)不結匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

　　(五)境內(nèi)非居民，是指通過境內(nèi)銀行在境內(nèi)辦理涉外收付款業(yè)務的非中國居民。

　　(六)境外居民，是指在境外辦理收付款業(yè)務的中國居民。

　　(七)國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)，是指國家外匯管理局根據(jù)國際收支統(tǒng)計申報相關規(guī)范性文件進行開發(fā)，提供給外匯局、境內(nèi)銀行和申報主體進行國際收支統(tǒng)計申報的專用電子系統(tǒng)，包括外匯局版、銀行版和企業(yè)版。

　　(八)紙質(zhì)申報，是指申報主體通過填報紙質(zhì)申報單進行申報的申報方式。

　　(九)網(wǎng)上申報，是指機構申報主體通過國際互聯(lián)網(wǎng)在國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)上進行申報的申報方式。

　　(十)電子單據(jù)申報，是指申報主體通過其境內(nèi)經(jīng)辦銀行提供的網(wǎng)上銀行、手機銀行等電子渠道的涉外收付款界面進行申報的申報方式。

　　(十一)申報號碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共22位。第1至12位為金融機構標識碼;第13至18位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期/結匯中轉(zhuǎn)日期或該筆涉外付款的支付日期(按年月日YYMMDD格式);第19至22位為該銀行的當日業(yè)務流水碼。銀行當日業(yè)務流水碼不得重號。

　　(十二)金融機構代碼，是指唯一標識境內(nèi)從事金融業(yè)務的經(jīng)濟組織(金融機構)的四位數(shù)字代碼，該金融機構所有分支機構的金融機構代碼與總行(總公司)保持一致。金融機構代碼由國家外匯管理局統(tǒng)一編制并分配。

　　(十三)金融機構標識碼，是指唯一標識金融機構總行(總公司)及其分支機構的代碼，每個總行(總公司)或分支機構均各自擁有一個唯一的12位金融機構標識碼。

　　(十四)銀行自身計算機處理系統(tǒng)包括與國際收支統(tǒng)計申報信息有關的銀行的各種業(yè)務處理系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、賬務處理系統(tǒng)及人民幣業(yè)務系統(tǒng)等。

　　(十五)數(shù)據(jù)采集規(guī)范，是指由國家外匯管理局統(tǒng)一制定，供銀行開發(fā)接口程序時使用的一種數(shù)據(jù)標準。

　　第五十二條 辦理資金集中收付業(yè)務的財務公司，可按照本實施細則及相關規(guī)定通過境內(nèi)銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務，也可向國家外匯管理局申請視同境內(nèi)銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。

　　第五十三條 銀行卡項下自動柜員機(ATM)取現(xiàn)和電子收款機系統(tǒng)(POS)消費交易的國際收支統(tǒng)計申報按照對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度等規(guī)定執(zhí)行，不適用本實施細則;銀行卡項下的涉外收付款適用本實施細則。

　　第五十四條 對違反本實施細則的行為，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《國際收支統(tǒng)計申報辦法》等規(guī)定進行處罰。

　　第五十五條 本實施細則由國家外匯管理局負責解釋。

　　第五十六條 本實施細則自20xx年7月1日起施行。《國家外匯管理局關于下發(fā)<國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則>的通知》(匯發(fā)〔20xx〕21號)、《國家外匯管理局關于印發(fā)<通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)〔20xx〕22號)和《國家外匯管理局關于做好調(diào)整境內(nèi)銀行涉外收付憑證及相關信息報送準備工作的通知》(匯發(fā)〔20xx〕49號)同時廢止。